中望软件IPO:半数应收账款逾期 自诩的自主知识产权是租的?

作者:金年会发布时间:2022-11-13 09:25

本文摘要:《云创财经》 文 / 安生CAD(盘算机辅助设计)是险些任何一个工业设计师都离不开的制图软件,小到服装设计、室内装修,大到都会计划、航空航天等行业背后都离不开CAD的辅助。广州中望龙腾软件股份有限公司(以下简称“中望软件”)建立于1998年,曾于2017年挂牌新三板,2018年8月28日终止在股转系统挂牌,公司主营CAD/CAM/CAE等研发设计类工业软件的研发、推广与销售业务,主要产物为2D CAD软件“中望CAD(ZWCAD)”。

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《云创财经》 文 / 安生CAD(盘算机辅助设计)是险些任何一个工业设计师都离不开的制图软件,小到服装设计、室内装修,大到都会计划、航空航天等行业背后都离不开CAD的辅助。广州中望龙腾软件股份有限公司(以下简称“中望软件”)建立于1998年,曾于2017年挂牌新三板,2018年8月28日终止在股转系统挂牌,公司主营CAD/CAM/CAE等研发设计类工业软件的研发、推广与销售业务,主要产物为2D CAD软件“中望CAD(ZWCAD)”。

作为海内为数不多的CAD软件研发企业,中望软件自诩走在了国产CAD软件的前列,在招股书中,公司表现“刊行人打造了在焦点技术层面具有自主知识产权的内核,并在此基础上开发了2D CAD平台产物 ZWCAD。”可是《云创财经》IPO课题组深入分析发现,中望软件所谓的“具有自主知识产权的内核”基础无从说起,其产物其实是基于第三方内核上做了二次开发,而对于这一点,中望软件似乎不愿意面临。另外,中望软件的应收账款逾期情况较为严重,各陈诉期末,应收账款的逾期比例基本凌驾半数,可见其应收账款治理也存在较多的问题。

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焦点技术泉源之谜在公司官网的自我先容中,中望软件表现自己是“海内唯一同时拥有完全自主知识产权二维中望CAD、高端三维CAD/CAM软件中望3D的国际化软件企业。”而在招股书中,中望软件也强调了“刊行人打造了在焦点层面具有自主知识产权的内核,并在此基础上开发了2D CAD平台产物ZWCAD。

”那么问题来了,这个被突出强调的“自主知识产权”到底含金量几何?在招股书1-1-186页有这样一段形貌,“公司在打造“第一代 ZWCAD”时作为国际CAD组织ITC(IntelliCAD Technology Consortium)成员之一,使用了IntelliCAD技术框架及代码。”其实,中望软件产物所谓的焦点技术正是泉源于这个ITC组织。ITC(IntelliCAD Technology Consortium)是一个国际性非盈利组织,旨在促进各国CAD开发队伍互助并降低CAD使用成本,IntelliCAD是其CAD平台软件,ITC拥有完全版权并卖力开发和治理IntelliCAD,在商业运营上,只要缴费申请成为ITC商业会员,就能够获得其源代码的有限使用权,并在其基础上开发革新,最终公然发售。

而在ITC公然的商业会员列表中,中望软件就是其18个商业会员之一。可以这么比喻,IntelliCAD平台软件是中望软件的地基,中望软件在IntelliCAD软件的源代码上举行建设、革新,并形成了自己的产物,但源代码所有权仍归属于ITC。

在ITC的公然信息中,中望CAD都在其列,并清晰地展示了其基于IntelliCAD开发的最新产物中望CAD2020(ZWCAD2020)。显然,IntelliCAD技术框架及代码并不是简朴的第三方技术,而是中望软件产物得以构建的焦点技术,虽然中望软件一再强调称自身拥有完全自主技术产权,可是其产物的焦点技术归他人所有却是不争的事实,纵然中望软件不愿认可这一点。

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相关业内人士也对《云创财经》表现,“现在国产工业软件的内核,基本是由外洋授权,我国的盘算机辅助设计CAD、仿真软件CAE等焦点工业软件现阶段至少落伍外洋最高水平30年。”半数应收账款已逾期困扰中望软件的另一个问题,就是居高不下的逾期应收账款,2017年至2020年上半年,中望软件的应收账款余额划分为2231.85万元、3215.25万元、5422.64万元及4780.89万元,其中逾期应收账款金额划分为1130.99万元、1949.69万元、2380.32万元及2466.57万元,占应收账款余额的比例划分为50.68%、60.64%、43.90%及51.59%,过半数的应收账款已经逾期。应收账款逾期会导致坏账风险的上升,账龄越长,风险越大,中望软件各陈诉期末的坏账准备金额划分为191.09万元、241.9万元、445.17万元,公司居高不下的逾期应收账款所带来的坏账准备在一定水平上也侵蚀了公司的净利润。

中望软件表现,陈诉期内应收账款回款情况整体较好,逾期应收账款主要由于公司在条约中约定的付款时间较短,而政府机关、事业单元、国企及学校单元付款审批流程繁琐,回款周期较长导致,经催收后大部门款子均能收回。


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